Guía fiscal para clínicas con ingresos mayores a $500,000
¿Tu clínica ha crecido rápido y ahora genera más de medio millón de dólares al año? Felicidades. Pero este logro también implica nuevas obligaciones fiscales, mayor exposición ante Hacienda y más decisiones estratégicas que impactan tu rentabilidad.
En esta guía te explicamos cómo manejar este crecimiento desde el punto de vista fiscal y contable para que tu clínica siga siendo rentable… y esté protegida.
1. Estructura jurídica: ¿Estás constituido correctamente?
Cuando tu clínica empieza a crecer, tu estructura legal puede dejar de ser eficiente. Algunas recomendaciones:
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Evalúa si debes tributar como LLC tipo flow-through o PSC.
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Considera separar ingresos médicos de otros ingresos (alquiler, laboratorio, etc.).
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Utiliza nómina estructurada para ti como médico — esto puede ayudarte a optimizar tu carga contributiva.
2. Declaración de IVU y retenciones
Clínicas con ingresos altos deben tener controles claros de:
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Servicios exentos vs servicios tributables
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Retenciones del 10% a suplidores
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Retención de IVU si hay pagos a entidades no registradas
Error común: médicos que ofrecen subarrendamientos o servicios complementarios y no recaudan ni reportan correctamente el IVU.
3. Control y clasificación de gastos
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Define si un gasto es personal o de la clínica.
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Crea una cuenta corporativa y evita el uso de tarjetas personales.
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Usa herramientas como QuickBooks Online para clasificar y digitalizar recibos.
Esto te ayudará a:
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Maximizar deducciones
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Prepararte para auditorías
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Cumplir con el Código de Rentas Internas y AUP si aplica
4. Planificación contributiva
Cuando superas los $500,000, ya no basta con tener buena contabilidad. Necesitas una estrategia fiscal.
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¿Conviene distribuir dividendos o hacer una reinversión?
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¿Puedes usar créditos contributivos por inversiones en equipos médicos?
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¿Conviene usar seguros médicos y planes de retiro como estrategia de deducción?
Un CPA especializado puede ayudarte a proyectar tus pagos estimados y reducir el impacto contributivo legalmente.
5. ¿Tu clínica necesita auditoría o AUP?
Si superas ciertos umbrales o trabajas con fondos públicos/aseguradoras, podrías necesitar:
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Auditoría financiera
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Informe AUP 19-14 o 20-39
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Control de ingresos por departamento (odontología, medicina, psicología, etc.)
✅ ¿Cómo te ayudamos?
En Nieves Advisor CPA, ayudamos clínicas a:
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Organizar su contabilidad médica
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Preparar cierres mensuales y reportes financieros
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Planificar su carga contributiva anual
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Evaluar si necesitan auditoría o informes AUP
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Implementar QuickBooks Online y entrenar a su equipo administrativo
✅ Conclusión:
Si tu clínica ya genera más de $500,000, es momento de profesionalizar tu contabilidad y planificación fiscal. Esto no solo te protege, sino que te da herramientas para seguir creciendo con control.
Agenda una consulta gratuita con Nieves Advisor CPA y toma decisiones con claridad.